بازگشت تدریجی بانک ایران زمین به مدار تعادل مالی

به گزارش بانک اول ، تحولات تازه در بانک ایران زمین نشان می‌دهد این بانک وارد مرحله‌ای تازه از بازسازی مالی شده است؛ مرحله‌ای که می‌تواند نقطه پایان سال‌ها فشار ناشی از ناترازی و زیان انباشته باشد. انتشار اطلاعات جدید در سامانه کدال، از کاهش قابل توجه زیان انباشته این بانک خبر می‌دهد؛ رخدادی که از نگاه کارشناسان، آغاز یک مسیر امیدوارکننده برای بازگشت به ثبات و سودآوری تلقی می‌شود.

در ادامه، جزئیات این تغییرات و پیامدهای آن برای آینده بانک را مرور می‌کنیم.

کاهش قابل توجه زیان انباشته؛ نتیجه اصلاح دفاتر مالی

بر اساس اطلاعات رسمی منتشرشده در سامانه کدال، با اجرای فرآیند اصلاح دفاتر و انتقال بخشی از دارایی‌های مرتبط با پرونده تعاونی اعتبار منحله مولی‌الموحدین، زیان انباشته بانک ایران زمین به میزان ۱۶۲,۶۶۳ میلیارد ریال (معادل ۱۶.۲۶۶ همت) کاهش یافته است.

این کاهش زیان، حاصل یک اقدام حسابداری ساده نبوده، بلکه نتیجه بازنگری و ثبت مجدد ارزش دارایی‌هایی است که طی سال‌های گذشته محل اختلاف و ابهام بودند. در واقع، بانک با به‌روزرسانی ارزش دارایی‌ها و اعمال اصلاحات در صورت‌های مالی، توانسته تصویر دقیق‌تری از وضعیت واقعی خود ارائه دهد.

ارزیابی ۹۳ ملک و ثبت آثار مالی آن

یکی از مهم‌ترین بخش‌های این فرآیند، ارزیابی ۹۳ فقره از دارایی‌های غیرمنقول بر اساس ارزش روز بوده است. پس از انجام کارشناسی‌های لازم، آثار این ارزیابی‌ها در صورت‌های مالی بانک ثبت شده و همین موضوع نقش مستقیمی در کاهش زیان انباشته داشته است.

به بیان ساده‌تر، دارایی‌هایی که پیش‌تر با ارقام قدیمی در ترازنامه ثبت شده بودند، اکنون با ارزش واقعی و به‌روز محاسبه شده‌اند؛ اقدامی که باعث شده بخشی از فشار ناشی از زیان‌های گذشته تعدیل شود.

پشتوانه حقوقی انتقال دارایی‌ها چه بود؟

این اقدامات در چارچوب اجرای رأی صادره از سوی دادگاه ویژه جرایم اقتصادی در شهریور ۱۴۰۳ انجام شده است. طبق این رأی، اموالی که از محل وجوه بانک تحصیل شده بودند، باید به بانک ایران زمین منتقل شوند.

اجرای این حکم قضایی، عملاً زمینه انتقال رسمی دارایی‌ها را فراهم کرد و بانک توانست آن‌ها را در دفاتر مالی خود ثبت کند. به همین دلیل، اصلاحات اخیر تنها یک اقدام داخلی نبوده، بلکه مبتنی بر یک فرآیند حقوقی رسمی و لازم‌الاجرا بوده است.

برآورد ارزش دارایی‌های منتقل‌شده

کارشناسان اقتصادی معتقدند اگر تعیین تکلیف و نقدشوندگی این دارایی‌ها با برنامه‌ریزی دقیق همراه شود، می‌تواند نقش مهمی در تقویت ساختار سرمایه بانک ایفا کند و حتی زمینه‌ساز اصلاح کامل ترازنامه در میان‌مدت شود.

تأثیر اصلاحات بر نسبت‌های مالی بانک ایران زمین

کاهش معنادار زیان انباشته، صرفاً یک عدد در صورت‌های مالی نیست؛ بلکه می‌تواند پیامدهای گسترده‌تری برای شاخص‌های کلیدی بانک داشته باشد.

بهبود نسبت کفایت سرمایه

یکی از مهم‌ترین شاخص‌هایی که تحت تأثیر قرار می‌گیرد، نسبت کفایت سرمایه است. با کاهش زیان انباشته، سرمایه نظارتی بانک تقویت می‌شود و این موضوع می‌تواند وضعیت بانک را در ارزیابی‌های نظارتی بهبود بخشد.

نسبت کفایت سرمایه بالاتر، به معنای توان بیشتر بانک در پوشش ریسک‌ها و ارائه خدمات اعتباری گسترده‌تر است. در نتیجه، بانک ایران زمین می‌تواند با انعطاف بیشتری در بازار پول فعالیت کند.

تقویت اعتماد سپرده‌گذاران و سهامداران

بازسازی ترازنامه و شفاف‌سازی دارایی‌ها، معمولاً تأثیر مثبتی بر ذهنیت سپرده‌گذاران و سهامداران دارد. وقتی صورت‌های مالی تصویر دقیق‌تری از وضعیت بانک ارائه دهند، سطح اعتماد عمومی نیز افزایش می‌یابد.

برای بانکی که طی سال‌های گذشته با چالش ناترازی مواجه بوده، این موضوع اهمیت دوچندان دارد. اعتماد، مهم‌ترین سرمایه یک بانک است و اصلاحات ساختاری می‌تواند به احیای این سرمایه نامرئی کمک کند.

آیا مسیر سودآوری عملیاتی هموارتر شده است؟

تحلیلگران حوزه بانکی بر این باورند که کاهش چشمگیر زیان انباشته، گامی مهم در مسیر بازگشت به سوددهی عملیاتی است. البته باید توجه داشت که سودآوری پایدار، صرفاً با اصلاحات حسابداری حاصل نمی‌شود؛ بلکه نیازمند مدیریت کارآمد، کنترل هزینه‌ها و توسعه منابع درآمدی نیز هست.

با این حال، سبک‌تر شدن بار زیان‌های گذشته، به مدیریت بانک این امکان را می‌دهد که تمرکز بیشتری بر توسعه کسب‌وکار، جذب منابع ارزان‌قیمت و بهبود کیفیت تسهیلات داشته باشد.

نقش اصلاح ساختار در آینده بانک

اصلاح ساختار مالی معمولاً نقطه شروع یک فرآیند بلندمدت است. اگر بانک ایران زمین بتواند:

• دارایی‌های منتقل‌شده را به‌درستی مدیریت کند

• مطالبات غیرجاری را کنترل و کاهش دهد

• ترکیب منابع و مصارف را بهینه کند

• و سرمایه نظارتی خود را تقویت نماید

در این صورت، می‌توان انتظار داشت که طی سال‌های آینده جایگاه این بانک در شبکه بانکی کشور ارتقا یابد.

چشم‌انداز پیش‌رو

با استمرار روند اصلاحات ساختاری و تعیین تکلیف کامل دارایی‌های منتقل‌شده، چشم‌انداز بانک ایران زمین نسبت به گذشته روشن‌تر ارزیابی می‌شود. هرچند چالش‌ها همچنان وجود دارند، اما نشانه‌های فعلی حاکی از آن است که بانک وارد فاز جدیدی از مدیریت مالی شده است.

کارشناسان معتقدند اگر این روند با شفافیت، انضباط مالی و نظارت مستمر همراه باشد، می‌تواند به الگویی برای سایر بانک‌هایی تبدیل شود که با مسأله ناترازی مواجه‌اند.

جمع‌بندی

آنچه امروز در صورت‌های مالی بانک ایران زمین دیده می‌شود، نتیجه یک فرآیند حقوقی، حسابداری و مدیریتی چندلایه است. کاهش ۱۶۲ هزار میلیارد ریالی زیان انباشته، انتقال دارایی‌های قابل توجه و بهبود شاخص‌های مالی، همگی نشانه‌هایی از حرکت به سمت تعادل هستند.

البته مسیر پیش‌رو همچنان نیازمند مدیریت دقیق و تصمیم‌گیری‌های هوشمندانه است. اما در مجموع، تحولات اخیر را می‌توان نقطه عطفی در تاریخ فعالیت این بانک دانست؛ نقطه‌ای که می‌تواند آغاز بازگشت تدریجی به ثبات، سودآوری و ارتقای جایگاه در شبکه بانکی کشور باشد.